Opstart af hobbyvirksomhed: her er hvad du skal vide
Har du en idé, du elsker at arbejde med i fritiden? Et produkt, du drømmer om at sælge? Eller en passion, du gerne vil gøre til lidt ekstra indtjening? Så er du måske på vej mod at starte en hobbyvirksomhed. Men hvad er en hobbyvirksomhed, og hvad skal du være opmærksom på i forbindelse med driften?
Hvad er en hobbyvirksomhed?
Først og fremmest er det meget godt at vide, hvordan definitionen af en hobbyvirksomhed egentlig lyder.
En hobbyvirksomhed er en aktivitet, du driver af lyst, i din fritid, og ikke med henblik på erhvervsmæssig ambition eller vækst. Du sælger måske dine produkter eller ydelser, men du gør det på et niveau, hvor formålet ikke er langsigtet profit, men at dele din passion og måske tjene lidt ekstra.
Hvornår er det en hobby, og hvornår er det en virksomhed?
Der er dog også nogle regler, der er med til at diktere, hvorvidt en aktivitet kan karakteriseres som en hobby eller en decideret virksomhed.
Forskellen kan nogle gange være glidende, men den handler primært om omfang og intention. Så længe du arbejder sporadisk, tjener begrænsede beløb og ikke har en plan om at skabe overskud, vil aktiviteten ofte betragtes som en hobbyvirksomhed.
Hvis du derimod begynder at sælge jævnligt, investerer i udstyr, markedsfører dig professionelt eller arbejder med en klar forventning om at tjene penge, vil skattemyndighederne typisk vurdere, at du driver egentlig virksomhed, og skal dermed registreres med et CVR-nummer.
Skal du betale skat af din hobbyvirksomheds indtægt?
Selvom din hobbyvirksomhed ikke er en egentlig virksomhed, betyder det desværre ikke, at indtægterne er skattefri. Tværtimod skal alle indtægter fra din hobby oplyses til SKAT, uanset om det er små eller større beløb. Indtægten beskattes som personlig indkomst og indgår derfor i din samlede årsopgørelse på lige fod med din lønindkomst.
Det er vigtigt at være opmærksom på, at udgifter som udgangspunkt ikke kan trækkes fra, så længe aktiviteten betragtes som hobby. Det betyder, at du typisk beskattes af hele beløbet, du tjener, og ikke kun overskuddet. Derfor kan det være en god idé løbende at holde styr på dine indtægter, så du ikke bliver overrasket, når skatten skal betales.
CTA: Hold styr på økonomien med Shine
Hvordan fungerer moms i en hobbyvirksomhed?
Som udgangspunkt er en hobbyvirksomhed ikke momspligtig. Det betyder, at du hverken skal opkræve moms af dine salg eller indberette moms til SKAT. Samtidig kan du heller ikke trække moms fra de varer eller materialer, du køber i forbindelse med din hobby.
Hvis din hobby vokser, og dine aktiviteter bliver mere regelmæssige eller får et tydeligt erhvervsmæssigt præg, kan det ændre sig. I så fald kan det blive nødvendigt at momsregistrere sig og oprette CVR-nummer.
Kan jeg fakturere som hobbyvirksomhed uden CVR-nummer?
Selvom du driver en hobbyvirksomhed, må du gerne sende en faktura til dine kunder. Du behøver altså ikke have et CVR-nummer for at kunne fakturere.
En faktura fra en hobbyvirksomhed skal som minimum indeholde dit navn og adresse, kundens oplysninger, en klar beskrivelse af hvad der er solgt samt prisen. Da hobbyvirksomheder ikke er momsregistrerede, skal der ikke indgå moms på fakturaen. Mange vælger at bruge en simpel fakturaskabelon eller et digitalt værktøj som Shine, der gør det nemt at oprette og sende