Hvordan indberetter du SKAT som mindre virksomhed?

I Danmark har vi betalt skat siden 1903, og den dag i dag sender vi stadig en stor del af vores indkomst tilbage til staten og hinanden. Det gælder lønmodtagere. Og det gælder bestemt også dem, der ejer deres egen virksomhed.

Så når du er virksomhedsejer, skal du bestemt også til tasterne. I modsætning til det tilbagelænede liv som lønmodtager, hvor alting sker mere eller mindre automatisk, har du som virksomhedsejer selv ansvar for at indberette og betale de korrekte beløb til skat. 

Én gang om året skal du indberette dit endelige resultat bestående af indtægter, udgifter, transport, moms og eventuelle fradrag mv. til Skattestyrelsen. Det betyder dog ikke, at du ikke skal tænke på skat de resterende 364 dage. I stedet betaler det sig at være ét skridt foran og altid have styr på din forretnings økonomi.  

Hvad er B-skat (virksomhedsskat)?

Først skal det grundlæggende på plads. B-skat. Hvis du har en personligt ejet virksomhed med en omsætning, så skal du betale virksomhedsskat. De fleste betaler virksomhedsskat som personskat. På denne måde bliver man beskattet af sin indkomst som en privatperson, og betaler skat af sin personlige indkomst plus virksomhedens resultat før renter, præcis som når vi betaler skat af en almindelig lønindtægt. Det er det, vi kalder B-skat. 
 

B-skat, eller B-indkomst, er en sekundær indkomst, hvor der ikke er fratrukket skat og am-bidrag, før du får udbetalt beløbet. Det er derfor dit eget ansvar at indberette og betale skat og am-bidrag af din B-indkomst. 

Det starter med en forskudsopgørelse

Når du skal indberette til Skat, skal du allerførst lave en forventningsafstemning for din virksomhed det kommende år: Hvor meget regner du med at tjene? Hvor meget regner du med at bruge? Tjek din forretningsmodel efter i sømmene og gør dig umage med din vurdering. 

Når du har tallene på plads, logger du ind på erhverv-TastSelv-løsningen hos Skat med dit MitId og indtaster dine oplysninger om forventet overskud af virksomhed. Dette tal danner hele grundlaget for, hvor meget skat, du skal betale hver måned. 

Der kan selvfølgelig sagtens ske ændringer, præcis som hvis du fik et nyt job som lønmodtager. Du kan til hver en tid rette forskudsopgørelsen online. Så slipper du for at betale restskat, eller have penge stående til gode hos Skat frem til april året efter, når årsopgørelsen er klar.

Hold øje med fradrag og moms 

Som ejer af en mindre virksomhed har du forskellige udgifter og indtægter i løbet af året. Det kan være alt fra frokostmøder med partnere, internet til kontoret eller regnskabssoftware. En del af det beløb, du betaler, kan du trække fra i skat som enten skattefradrag eller momsfradrag. 

Hvis du bruger et regnskabsprogram, kan du let indtaste og uploade kvitteringer for udgifterne i det rette kvartal eller halvår og dermed holde styr på momsen. Det samme gælder for de varer, du sælger. Dem er der også moms på, salgsmoms, og det skal også registreres. Laver du dit regnskab i hånden, skal kvitteringerne gemmes.

Nogle vælger at gemme alle kvitteringer et sikkert sted og lave en moms-dag én gang om året. Det kan være ret uoverskueligt, og vi anbefaler derfor, at du sætter nogle timer om måneden af til at holde øje med dine kvitteringer og fakturaer og løbende afstemme dem med de bevægelser, der er på din bankkonto. Så har du altid styr på, hvor mange penge, der går ind og ud. Det lyder måske banalt, og det er det sådan set også. Et godt tip er at tage et billede af dine fysiske kvitteringer, så du altid har et eksemplar. Husk også at skrive på kvitteringen, hvad det er betaling for. Gerne med navn, anledning og dato, f.eks. ”Årsregnskabsmøde med revisor B. Ogholder den 30. januar på Café Fodkold”. 

Oplysningsskema: indberetning af din årsopgørelse

Én gang om året, i marts måned, skal du oplyse dit endelige resultat til Skat. Det gør du i det, der hedder oplysningsskemaet, der tidligere var kendt som selvangivelsen. Oplysningsskemaet skal være udfyldt inden en bestemt dato (som regel 1. juli). Her indtaster du dit årsresultat i de rette felter.

Før du går i gang, er det en god idé at have dine oplysninger klar. Du skal først og fremmest tjekke, at det, der står i alle de forud fyldte felter, er korrekt. 
Dernæst skal du indtaste informationer om:
 

• Overskud
• Virksomhedsoplysninger
• Moms-oplysninger
• Nettoomsætning (er den over eller under 300.000 kr.)
• Informere om evt. bistand fra revisor

Når oplysningerne er indtastet og godkendt, modtager du en årsopgørelse. Her kan du se, om du skal have penge tilbage i skat, eller om du skal betale restskat. 

Skattestyrelsen har heldigvis gjort det relativt let, og de har endda lavet en video-guide og en trin-for-trin-guide, der hjælper dig med de konkrete felter i oplysningsskemaet.