Hvad må du trække fra i skat som selvstændig?

Kurser, kantine og kuglepenne er nogle af de ting, du kan trække fra i skat, når du er selvstændig. Men hvor går grænsen for, hvad du kan trække fra, og hvad du bestemt ikke kan trække fra? 

De fleste har hørt om skattefradrag – et beløb, du kan trække fra prisen, når du køber noget til din virksomhed og dermed spare lidt penge. Det er dog langt fra alle, der kan forklare hvad og hvorfor. Derfor får du her en hurtig gennemgang af de grundlæggende regler om, hvad du som selvstændig kan trække fra hos Skat – og hvordan du gør det. 

Det handler om driften af din virksomhed

Når du skal vurdere, om noget kan trækkes fra i skat, er der et enkelt spørgsmål, der skal besvares: er det en udgift, du bruger til drift af din virksomhed? 

Hvis ja: så kan du trække udgiften fra. 

Hvis nej: så kan du ikke trække den fra. 

Der er dog masser af gråzoner, der gør det lidt mere besværligt end som så. For hvad nu, hvis det, du køber, både er til privat- og erhvervsmæssig brug? F.eks. en mobiltelefon, som både dine kunder og dine venner kontakter dig igennem? Hvad gør man så?

Som udgangspunkt kan du ikke trække private udgifter fra. Det er de ting, du køber gennem din virksomhed, men kun bruger privat. Det kan være mobilabonnement med streamingtjenester, en ny dør eller en pakke cornflakes, som du betaler med virksomhedens konto. 

Men hvis udgiften både er til privat og erhvervs-brug, så kan du trække noget af udgiften fra: den del, der går til erhverv. Hvis du vurderer, at din nye smartphone bliver brugt 50% til privat og 50% til erhverv, så kan du trække 50% af udgiften til den fra. 

Hvad kan du få fradrag for?

Nogle af de udgifter, du kan trække fra, er:

• Udgifter til varer, som du sælger
• Revisor- og advokatudgifter
• Telefon- og internetudgifter
• Husleje for lokaler
• El og varme
• Reparation og vedligeholdelse af lokaler
• Forsikringer

Husk, at du altid kan kontakte SKAT, hvis du er i tvivl. 

Hvordan trækker man fra?

Godt. Nu har du fået en fornemmelse af, hvad du kan trække fra. Men hvordan gør du det så? Det gør du, ved at bogføre dine udgifter. Et regnskabsprogram gør det let for dig. Her skal du vælge, hvad din udgift er til. Systemet har automatisk indkodet, hvad fradraget er for eksempelvis internetforbindelse og restaurantbesøg med en kunde, og det er derfor en del af bogføringen.

Du skal huske at dokumentere din udgift med en kvittering. Hvis du ikke bruger et regnskabsprogram, skal du selv gemme dine kvitteringer i 5 år. Hvis du er den digitale type, sørger programmet for at gemme dem for dig. Bare du husker at uploade dem, så der er styr på arkiverne.

Er det moms – eller fradrag?

Én ting er fradrag. Noget andet er moms.

Hvis din virksomhed er momsregistreret, skal du også være opmærksom på. Som grundregel kan du trække al momsen fra på de varer, du sælger videre og de varer, som indgår i driften af din virksomhed. 

Det kommer dog an på, hvad varen er, og hvad du bruger den til. Hvis du for eksempel køber sikkerhedssko til arbejdsbrug, vil 25 % af prisen normalvis være moms. Sikkerhedssko til arbejdsbrug er dog en vare, du kan få fradrag for, og derfor bliver de 25 % tilbagebetalt af SKAT, når du har indberettet moms i forbindelse med dit årsregnskab.

Hvor kan du trække moms fra?

Der er mange udgifter, som du kan trække momsen fra på. Det gælder for eksempel: 

• Kontorartikler
• Mobiltelefon, når telefonen kan anses for et driftsmiddel, der vedrører virksomhedens salg af varer og momspligtige ydelser
• Skærmbriller
• Kurser
• Revisor
• Reklameartikler

Du kan desuden trække momsen fra, hvis du har udgifter til hotel eller forplejning i forbindelse med dit arbejde. Det hedder repræsentationsmoms. Hvis du er i tvivl, så spørg hos SKAT 

Sådan gør du

Når du har styr på teknikaliteterne og ved, hvad du kan trække fra og ikke trække fra, så skal du selvfølgelig også sørge for at registrere det hele. Med et online regnskabsprogram er det let at holde styr på udgifterne og dermed fradrag og moms. Når du indtaster et bilag, en udgift, kræver systemet, at du vælger, hvilken type udgift der er tale om. 

Systemet er sådan indrettet, at det på simpel vis gør det let for dig at holde styr på regnskabet og systematisere henholdsvis fradrag og moms. Du skal bare sørge for, at regnskabet stemmer overens med de bevægelser, der er på din bankkonto. 

Når det bliver tid til at lave dit årsregnskab, indgår alle dine udgifter i virksomhedens resultat. Det er dit ansvar at sørge for, at du ikke får fradrag for udgifter, som ikke er fradragsberettigede. 

Virker det for uoverskueligt, kan du gøre brug af en bogholder, som hjælper dig med at holde styr på tallene. Bogholderen får adgang til dit regnskabsprogram og kan dermed relativt let hjælpe med at få de rette oplysninger sendt til SKAT.