Indberetning af skat som freelancer: Hvad skal du være opmærksom på?

At være freelancer giver frihed, fleksibilitet og masser af muligheder, men det indebærer også ansvar. En af de vigtigste opgaver er at have styr på din skat. Her får du en enkel guide til, hvordan skatte- og indberetningsprocessen typisk foregår for freelancere i Danmark, og hvad du skal være opmærksom på.

Hvornår skal du betale skat som freelancer?

Som freelancer er det vigtigt at vide, at der ikke findes en omsætningsgrænse, før du skal betale skat. Du skal betale skat af din indkomst fra første tjente krone, uanset om du har et CVR-nummer eller arbejder som honorarmodtager.

Det eneste sted der findes en egentlig omsætningsgrænse er ved moms. Tjener du mere end 50.000 kr. inden for 12 måneder, skal du nemlig momsregistrere din virksomhed. Denne grænse handler altså ikke om skat, men om hvorvidt du skal opkræve og indberette moms.

Hvordan fungerer skatteindberetning som freelancer?

Når du skal indberette skat som freelancer, kan det foregå på to måder, alt efter hvordan du modtager betaling for dit arbejde: 

• Hvis du fakturerer dine kunder med CVR-nummer, bliver du skattemæssigt behandlet som selvstændig. Det betyder, at du betaler skat af dit overskud (indtægter minus udgifter), og du kan trække erhvervsudgifter fra. Indberetningen sker løbende via forskudsopgørelsen og endeligt i din årsopgørelse.
   
• Hvis du i stedet modtager honorarer uden CVR-nummer, bliver du beskattet som honorarmodtager. Her betaler du skat af hele beløbet, fordi du ikke kan fratrække erhvervsudgifter. Skatten betales typisk som B-skat, og du indberetter honoraret direkte til SKAT. Skatten betales oftest i 10 rater over året (med undtagelse af juni og december). Det kræver at du har styr på likviditet — så sæt skatten til side løbende.

Det er altså vigtigt at være opmærksom på forskellen på skatteindberetning, baseret på hvilken form for freelance arbejde du udfører, og hvordan du driver din freelance service i form af fakturering eller honorering.

Hvilke fradrag kan du få som freelancer?

Alt efter hvordan du driver dine freelanceaktiviteter, kan det også være relevant at have styr på, hvornår og hvordan du kan få skattemæssige fradrag. 

Som freelancer kan du kun få fradrag for dine erhvervsrelaterede udgifter, hvis du er selvstændig med CVR-nummer. Det betyder, at du fakturerer dine kunder og bliver beskattet af dit overskud. Her må du trække alle udgifter fra, der er nødvendige for at drive virksomheden. Dette kan f.eks. være: 

• Computer
• Software
• Telefon
• Kørselsudgifter
• Kontorartikler
• Faglige kurser
• Markedsføring 

Jo flere relevante udgifter du kan dokumentere, jo lavere bliver dit skattegrundlag, fordi du kun betaler skat af det beløb, du reelt tjener.