Mest normale momsfejl: Bliv klar til moms

Moms kan virke enkelt på overfladen, men i praksis begår både små og store virksomheder de samme klassiske fejl igen og igen. Det koster tid og kan i værste fald føre til dyre efterreguleringer fra SKAT. Heldigvis kan de fleste fejl undgås med bedre indsigt og et par justeringer i de daglige arbejdsgange.

I denne blog gennemgår vi de mest almindelige momsfejl, og giver dig konkrete råd til, hvordan du sikrer, at din virksomhed er fuldt ud klar til momsindberetningen. Uanset om du er nystartet eller erfaren, får du her et overblik, der kan spare dig både penge og bekymringer.

Top fem fejl - hvad skal du være opmærksom på?

Fejl i momsen opstår ofte i de samme situationer, og mange virksomheder opdager dem først, når de bliver opmærksomme på dem. Her får du de typiske faldgruber, vi ser lige nu, så du kan undgå dem:

1. Digitale annoncerings- og softwaretjenester uden korrekt EU-momskode

En af de største fejl sker ved køb af digitale ydelser fra udbydere i EU, hvor fakturaerne enten bliver bogført uden momskode eller med dansk købsmoms. Men digitale EU-tjenester kræver en EU-købsmomskode (reverse charge). Skattestyrelsen holder særligt øje med dette område, fordi fejlene er så udbredte.

2. Hardware og elektronik købt fra EU-baserede forhandlere

Når virksomheder køber computere, skærme eller andet udstyr fra forhandlere i andre EU-lande, bliver disse udgifter ofte bogført med dansk moms. Men EU-varekøb skal behandles som reverse charge, og derfor må der ikke bogføres dansk købsmoms. Hvis momskoden ikke passer til leverandørens land, ender momsindberetningen forkert.

3. Dansk software uden dansk købsmoms

Der sker også mange fejl, når danske abonnementer og softwareløsninger bogføres på generelle udgiftskonti uden momskoder. Selvom softwaren er uden fysisk levering, skal der stadig være dansk købsmoms. Fejlen opstår typisk, fordi kontoen ikke er sat op med den rigtige momsprofil.

4. EU-baserede hosting- og abonnementstjenester bogført med dansk moms

Nogle udgifter til hosting, digitale abonnementer eller webværktøjer bliver bogført som om, de var danske. Men hvis leverandøren er registreret i et andet EU-land, skal køb registreres som EU-ydelseskøb, ikke som dansk køb. Det kræver en EU-momskode, ellers ender indberetningen skævt.

5. Fakturaer udstedt til en privatperson i stedet for virksomheden

Når digitale services oprettes med en privat e-mail eller privat navn, bliver fakturaen ofte også udstedt til en privatperson. I de tilfælde kan virksomheden som udgangspunkt ikke få momsfradrag, da udgiften ikke er dokumenteret som en erhvervsomkostning. Husk derfor altid at opdatere virksomhedens navn og CVR i dine konti.

Hvad kan du få momsfradrag for i din virksomhed?

Vi ved at moms kan være svært at holde styr på, især når det kommer til hvad du kan og ikke kan få fradrag for på arbejdspladsen. Vi har derfor her lavet et scenarie, der forhåbentligt kan give indblik i, hvordan fradrag kan se ud i praksis.

Scenarie: momsfradrag ved gaver til ansatte og kunder

Du driver en almindelig virksomhed og vil give nogle gaver i løbet af året, både til medarbejdere, samarbejdspartnere og kunder. Det virker umiddelbart enkelt, men momsreglerne varierer overraskende meget alt efter hvem gaven er til, og hvilken type gave der er tale om.

Du giver først dine medarbejdere et gavekort som tak for deres indsats. Her er der ingen moms at trække fra, for gaver til ansatte ikke giver momsfradrag.

Senere vælger du at invitere din bestyrelse og deres partnere ud at spise som en del af jeres årlige arrangement. Selvom du måske tænker, at restaurantbesøget også blot er en gave uden moms, kan du faktisk trække 1/4 af momsen fra, fordi restaurationsudgifter giver delvist fradrag.

Til nogle af dine mindre kunder sender du en reklamegave, bestående af en kop med virksomhedens logo. Selvom det er en gave, kan du i dette tilfælde få fuldt momsfradrag, fordi gaven fungerer som reklame, og værdien er lav.

Det giver dig mod på at sende en større gavepakke til dine vigtigste kunder: en samling af flere produkter med dit logo. Men her gælder en anden regel. Fordi værdien overstiger 100 kr. ekskl. moms, er der ingen momsfradrag – selvom produkterne stadig er reklameartikler.

Opsummering af momsregler for gaver