Als zzp’er wil je niet meer belasting betalen dan nodig is, dat is logisch. Toch zijn er ondernemers die elk jaar geld laten liggen, omdat ze bepaalde fiscale aftrekposten over het hoofd zien. Maar dat gaat jou natuurlijk niet gebeuren! Lees snel verder voor een handige checklist met fiscale aftrekposten die zzp’ers vaak vergeten.

Nog even voor de duidelijkheid: een fiscale aftrekpost is een bedrag dat je mag aftrekken van je winst. Zo betaal je minder inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting over je winst.

1. Zelfstandigenaftrek

Je hebt als zzp’er in 20205 recht op € 2.470 zelfstandigenaftrek. Maar let op: je hebt hier alleen recht op als:

• de Belastingdienst je als ondernemer ziet voor de inkomstenbelasting én
• je minimaal 1.225 uur in een kalenderjaar aan je onderneming besteedt.

De Belastingdienst heeft een handige tool om te checken of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

Hoe kun je zelfstandigenaftrek aanvragen?
In je aangifte inkomstenbelasting krijg je een aantal vragen waarmee de Belastingdienst bepaalt om te bepalen of je recht hebt op de aftrek. Als dat zo is, wordt de zelfstandigenaftrek automatisch afgetrokken van je winst.

Controleer je aangifte dus goed, om te voorkomen dat de zelfstandigenaftrek per ongeluk niet wordt toegepast, terwijl je er wel recht op hebt.

2. Startersaftrek

Als startende ondernemer heb je in 2025 recht op € 2.123 startersaftrek. Uiteraard zijn er wel wat voorwaarden:

• Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek.
• Je was in de afgelopen 5 jaar niet elk jaar ondernemer voor de inkomstenbelasting.
• Je hebt de zelfstandigenaftrek in de afgelopen 5 jaar maximaal 2 keer gebruikt.
• Je bent in de afgelopen 5 jaar niet met een fiscale regeling vanuit een bv teruggekeerd naar een eenmanszaak (geruisloos terugkeren).

Let op: je mag in de eerste 5 jaar van je bedrijf maximaal 3 keer gebruikmaken van de startersaftrek.

Hoe kun je startersaftrek aanvragen?
Bij het invullen van je aangifte inkomstenbelasting stelt de Belastingdienst een aantal vragen om te bepalen of je recht hebt op de startersaftrek. Zo ja, dan wordt het bedrag automatisch afgetrokken van je winst, samen met de zelfstandigenaftrek.
Controleer dus goed de gegevens die je invult tijdens je aangifte. 

3. Zakelijke kosten

Als ondernemer mag je zakelijke kosten aftrekken van je winst. Dit zijn uitgaven die je maakt in het belang van je onderneming. Het zijn kosten die je redelijkerwijs nodig hebt om je werk uit te voeren. Denk aan:

• Inschrijving bij de KvK
• Huur van bedrijfsruimte
• Inrichting van je kantoor of werkplaats
• Onderhoudskosten
• Verzekeringen
• Reiskosten met het openbaar vervoer

Hieronder vind je een aantal aftrekbare zakelijke kosten die ondernemers vaak vergeten maar die wel degelijk meetellen voor je belastingvoordeel.

Zakelijke kilometers met privé-auto, -fiets of -motor

Gebruik je je eigen auto, motor of fiets privé én voor je onderneming? Dan mag je in 2025 € 0,23 per zakelijke kilometer van je winst aftrekken. Ook woon-werkverkeer telt mee als zakelijke kilometers. Zorg voor een sluitende rittenadministratie met datum, adressen, afstand en het zakelijke doel. 

Let op: je mag geen losse kosten zoals brandstof, verzekering of parkeren aftrekken. Die zijn inbegrepen in de kilometervergoeding.

Reiskosten met het openbaar vervoer

Reis je zakelijk met het openbaar vervoer, zoals trein, tram of bus? Dan mag je de kosten daarvan volledig aftrekken van je winst. Voorwaarde is wel dat je het ticket of abonnement kunt onderbouwen met een bon, factuur of OV-overzicht, en dat de reis een duidelijk zakelijk doel had.

Zakelijke telefoonkosten met privételefoon

Gebruik je je privételefoon voor zakelijke doeleinden én is dat meer dan 10% van het totale gebruik? Dan mag je dat zakelijke deel van de kosten aftrekken.

Maak hiervoor een redelijke inschatting, bijvoorbeeld op basis van je telefoonrekening over een paar maanden. Stel: je betaalt € 30 per maand en gebruikt je telefoon voor 50% zakelijk. Dan mag je € 15 per maand (€ 180 per jaar) aftrekken van je winst.

Tip: gebruik je de telefoon uitsluitend zakelijk en staat het abonnement op naam van je onderneming? Dan mag je alle kosten aftrekken én de btw terugvragen. 

Koop je daarbij een los toestel van meer dan € 450 (exclusief btw)? Dan moet je de kosten afschrijven over meerdere jaren, en mag je het bedrag dus niet in één keer aftrekken.

Zakelijke kosten internetverbinding thuis

Gebruik je je thuisinternet ook zakelijk? Dan mag je een evenredig deel van de kosten aftrekken, mits je het voor minstens 10% zakelijk gebruikt. 

Je maakt hiervoor een redelijke inschatting van het gebruik.
Betaal je bijvoorbeeld € 50 per maand en schat je dat je het internet 40% zakelijk gebruikt? Dan mag je € 240 per jaar (€ 50 × 40% × 12 maanden) aftrekken. 

Je hoeft het niet precies bij te houden, maar je moet de schatting wel kunnen onderbouwen, bijvoorbeeld op basis van werktijden of je online activiteiten.

Een volledig abonnement is alleen aftrekbaar als je het uitsluitend zakelijk gebruikt, wat bij thuiswerken meestal niet het geval is.

Kleine zakelijke kosten

Juist kleine zakelijke uitgaven worden vaak vergeten, terwijl ze gewoon aftrekbaar zijn — mits ze zakelijk zijn en je een bon of factuur hebt. 

Denk aan postzegels, pennen, printerpapier, maar ook aan digitale tools zoals Canva, Tellow, Zoom of betaalde AI-software.

Deze kosten lijken misschien onbelangrijk, maar bij elkaar opgeteld kunnen ze een flink bedrag aan aftrekbare kosten opleveren. Het loont dus om ook deze kleinere uitgaven goed bij te houden.

Opleidingen en cursussen

Volg je een cursus of training om je vakkennis of vaardigheden te verbeteren? Dan zijn die kosten aftrekbaar, zolang het doel zakelijk is.
Voorbeelden:

• Online cursussen
• Masterclasses
• Taaltrainingen
• Coachingstrajecten (mits zakelijk gericht)

Let op: opleidingen met een privédoel zijn niet aftrekbaar. Je moet het zakelijke nut kunnen aantonen.

Zakelijke representatie

Kosten voor lunches, diners, borrels, recepties en relatiegeschenken vallen onder representatie en zijn niet volledig aftrekbaar. Als ondernemer voor de inkomstenbelasting mag je kiezen uit twee opties:

• 80% van de kosten aftrekken, of
• een drempel van € 5.700 toepassen: alleen het deel bóven dat bedrag is aftrekbaar.

Let op: de 80%-regel is eenvoudiger, zeker bij lagere representatiekosten. Voor ondernemers met een bv (vennootschapsbelasting) geldt een lager percentage: 73,5%.

Tip: Bewaar altijd de bon en noteer het zakelijke doel van de uitgave, bijvoorbeeld: “lunch met opdrachtgever over project X”.

4. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

De KIA is speciaal voor kleine en middelgrote ondernemingen. Wanneer je investeert in bedrijfsmiddelen, kun je een percentage van het geïnvesteerde bedrag aftrekken van je winst.

Om in aanmerking te komen voor de KIA, moet je tussen de € 2.901 en de € 392.230 investeren (2025). Het bedrag dat je kunt aftrekken hangt af van het bedrag dat je investeert. Zie de tabel hieronder. 

Voor sommige investeringen heb je geen recht op investeringsaftrek. Denk bijvoorbeeld aan bedrijfsmiddelen met een aanschafprijs van minder dan € 450, maar ook aan personenauto’s. Bekijk het overzicht met bedrijfsmiddelen die zijn uitgesloten van KIA.

5. Energie-investeringsaftrek

Investeer je in energiebesparende en duurzame bedrijfsmiddelen, zoals zonnepanelen of een warmtepomp? Dan heb je misschien recht op energie-investeringaftrek.

Dit betekent dat je 40% van de kosten voor het bedrijfsmiddel mag aftrekken van je winst. Denk bij kosten aan de aanschafprijs, maar bijvoorbeeld ook aan arbeidskosten.

De voorwaarden:

• Je investeringskosten zijn minimaal € 2.500.
• Het bedrijfsmiddel moet op de Energielijst 2025 staan.
• Je bedrijf is gevestigd in Nederland.

Let op: als je als zzp’er vanuit huis werkt. Heb je een aparte werkkamer in je woning, dan kun je geen aftrek aanvragen voor zonnepanelen op het dak van je woning. Het moet namelijk echt een bedrijfsmiddel zijn. Heb je een apart kantoortje in de tuin, dan heb je mogelijk wel recht op aftrek.

Hoe kun je Energie-investeringsaftrek aanvragen?
Meld je bedrijfsmiddel via het aanvraagportaal van RVO. Doe dit binnen 3 maanden nadat je een contract ondertekent, een bestelling plaatst, of een opdrachtbevestiging accepteert. Dus niet pas bij levering of betaling, want dan ben je vaak te laat!

Nooit meer aftrekposten vergeten

Zoals je ziet zijn er behoorlijk wat fiscale aftrekposten waar je als zzp’er recht op hebt, maar die makkelijk over het hoofd worden gezien. Zonde, want elke euro die je vergeet af te trekken, betekent onnodig belasting betalen.

Wil je dit soort fouten voortaan voorkomen? Dan is het slim om te werken met een boekhoudprogramma dat met je meedenkt. 

Tellow by Shine is speciaal ontwikkeld voor zzp’ers en helpt je automatisch om je zakelijke uitgaven goed bij te houden. Het herkent veelvoorkomende kosten, koppelt automatisch je bonnetjes en categoriseert ze slim. 

Heb je nog vragen? We staan voor je klaar!