Prinsjesdag 2025 is achter de rug en het kabinet heeft de plannen voor de komende jaren gepresenteerd. Voor zzp’ers en kleine ondernemers gaat er vooral vanaf 2026 veel veranderen.
We hebben de belangrijkste punten voor je op een rijtje gezet. En let op: het zijn voorstellen. De Tweede Kamer en Eerste Kamer moeten er eerst mee instemmen voordat ze definitief worden.
Zelfstandigenaftrek verder omlaag
Vanaf 1 januari 2026 wordt de zelfstandigenaftrek verlaagd naar circa € 1.200. In 2027 volgt de laatste stap naar € 900.
MKB-winstvrijstelling lager
De mkb-winstvrijstelling daalt in 2026 verder naar 12,7% (was 13,31%). Hierdoor betaal je belasting over een groter deel van je winst.
Belastingtarieven in box 1
In 2026 veranderen de schijven iets: eerste schijf tot € 38.883, tweede tot € 79.137. De tarieven blijven vrijwel gelijk: 35,8%, 37,5% en 49,5%.
Box 3 (vermogen)
Het heffingsvrije vermogen daalt vanaf 2026 van € 57.684 naar € 51.396 voor alleenstaanden. Voor fiscale partners geldt het dubbele bedrag, dus € 102.792. Alles wat je daarboven aan spaargeld of beleggingen hebt, telt mee voor de berekening van je belasting.
Schijnzelfstandigheid en Wet VBAR
De Belastingdienst handhaaft sinds 2025 actief op schijnzelfstandigheid. Vanaf 1 juli 2026 moet de Wet VBAR ingaan. Deze wet gaat ervan uit dat je waarschijnlijk géén echte ondernemer bent als je minder dan ongeveer € 36 per uur verdient.
Motorrijtuigenbelasting emissievrije auto’s
Voor 2026–2028 wil het kabinet de korting voor elektrische en waterstofauto’s verhogen van 25% naar 30%. In 2029 zakt dit terug naar 25% en vanaf 2030 verdwijnt de korting.
Aanschafbelasting (bpm) brandstofauto’s
Voor ondernemers die nog benzine-, diesel- of hybrideauto’s kopen, wordt dit duurder. Het kabinet wil tussen 2026 en 2028 de CO2-schijfgrenzen verlagen , zodat auto’s sneller in een hogere bpm-categorie vallen en de tarieven verhogen. Ook gaat de toeslag voor diesel- en plug-in hybrides omhoog.
Wat kun je nu doen?
- Reken uit hoeveel belasting je straks betaalt met minder aftrek en vrijstellingen.
- Houd je uren bij: je hebt er 1.225 nodig voor de zelfstandigenaftrek.
- Check contracten en tarieven, vooral bij lage uurtarieven.
- Bekijk je spaargeld en beleggingen: de belastingvrije grens daalt, dus je betaalt sneller belasting.
- Overweeg elektrisch rijden: elektrisch rijden wordt tijdelijk aantrekkelijker, terwijl brandstofauto’s duurder worden in aanschaf.
- Overweeg investeringen zolang de regelingen nog ongewijzigd zijn.